副業ブログを始めると、最初は記事を書くことやアクセスを増やすことばかり考えがちです。

しかし、ブログで収益が出てくると、必ず出てくる問題があります。

それが、税金と経理です。

「アフィリエイト収入は確定申告が必要なの？」
「法人税って自分にも関係あるの？」
「消費税って売上が少なくても払うの？」
「帳簿って何を書けばいいの？」

副業ブロガー初心者の方は、このあたりが本当にわかりにくいと思います。

私も、元税理士事務所で働いていました。
さらに、今も現役の経理マンとして働いています。

その経験から言うと、副業ブロガーが最初にやるべきことは、難しい税法を全部覚えることではありません。

まずは、次の4つをざっくり理解することです。

1. 所得税
2. 消費税
3. 法人税
4. 経理

この4つの全体像がわかるだけで、副業ブログのお金の流れがかなり見えやすくなります。

この記事では、税金初心者の副業ブロガー向けに、法人税・所得税・消費税・経理の基本をかなりわかりやすく解説します。

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この記事でわかること

この記事でわかることは、次のとおりです。

• 副業ブロガーに関係する税金の全体像
• 所得税とは何か
• 消費税とは何か
• 法人税とは何か
• 副業ブロガーが最初にやるべき経理
• ブログ収入と経費の考え方
• 確定申告で困らないための準備

難しい専門用語はできる限り使わずに説明します。

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結論：副業ブロガーが最初に知るべきことは「売上・経費・利益」

最初に結論です。

副業ブロガーが税金と経理で最初に知るべきことは、次の3つです。

項目	意味
売上	ブログで入ってきたお金
経費	ブログ収入を得るために使ったお金
利益	売上から経費を引いたもの

かなりシンプルに言うと、税金は基本的に「利益」に対してかかります。

たとえば、ブログで年間30万円の収入があったとします。

そこから、レンタルサーバー代、ドメイン代、WordPressテーマ代、書籍代などで年間10万円使っていた場合、利益は次のようになります。

内容	金額
ブログ収入	300,000円
経費	100,000円
利益	200,000円

この場合、税金を考えるうえで大事なのは、単純な入金額30万円だけではありません。

「いくら稼いだか」だけでなく、「その収入を得るためにいくら使ったか」も重要です。

つまり、副業ブロガーがまずやるべきことは、税法の勉強ではなく、お金の出入りを記録することです。

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副業ブロガーに関係する税金は主に3つ

副業ブロガーに関係する税金は、主に次の3つです。

税金	関係する人
所得税	個人でブログをしている人
消費税	売上が大きくなった人、インボイス登録した人
法人税	会社を作ってブログをしている人

初心者の副業ブロガーは、まず所得税を理解すれば大丈夫です。

消費税は、売上規模が大きくなったり、インボイス登録をしたりすると重要になります。

法人税は、法人を作った後に関係します。

つまり、最初から全部を完璧に理解する必要はありません。

順番としては、次のように理解してください。

1. まず所得税を理解する
2. 次に消費税をざっくり理解する
3. 法人化を考える段階で法人税を理解する
4. その土台として経理を始める

この順番で大丈夫です。

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所得税とは？個人の利益にかかる税金

所得税とは、個人が得た所得にかかる税金です。

副業ブロガーの場合、ブログで得た利益が所得税の対象になります。

かなり簡単に言うと、所得税は次のようなイメージです。

ブログで儲かった分にかかる税金

ここで大事なのは、「収入」と「所得」は違うということです。

用語	意味
収入	ブログで入ってきたお金
経費	ブログのために使ったお金
所得	収入から経費を引いた金額

たとえば、ブログ収入が50万円あっても、経費が20万円あれば、所得は30万円です。

内容	金額
ブログ収入	500,000円
経費	200,000円
所得	300,000円

所得税を考えるときは、この「所得」を見る必要があります。

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会社員の副業ブロガーは確定申告が必要？

会社員で副業ブログをしている場合、一定の所得があると確定申告が必要になります。

よく聞くのが、「副業20万円ルール」です。

会社員の場合、給与所得以外の所得が一定額を超えると、所得税の確定申告が必要になるケースがあります。

ここで注意してほしいのは、「20万円」は売上ではなく、基本的には所得で考えるという点です。

たとえば、次のような場合です。

ブログ収入	経費	所得
300,000円	150,000円	150,000円
500,000円	200,000円	300,000円

1つ目は、ブログ収入30万円でも経費15万円を引くと所得は15万円です。

2つ目は、ブログ収入50万円で経費20万円を引くと所得は30万円です。

つまり、見るべきなのは入金額だけではありません。

副業ブロガーは、「売上がいくらか」だけでなく、「経費を引いた後の所得がいくらか」を把握する必要があります。

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ブログ収入にはどんなものがある？

副業ブロガーの収入には、いろいろな種類があります。

代表例は次のとおりです。

収入の種類	内容
アフィリエイト収入	A8.net、もしもアフィリエイト、Amazonアソシエイトなど
広告収入	Google AdSenseなど
自社商品収入	Kindle、note、PDF教材、テンプレート販売など
記事広告収入	企業から依頼されて記事を書く収入
ポイント報酬	楽天ポイント、Amazonギフト券などで受け取る報酬

現金で振り込まれたものだけが収入ではありません。

ポイントやギフト券で受け取った報酬も、内容によっては収入として管理が必要になります。

副業ブロガー初心者は、まず次のように考えるとわかりやすいです。

ブログを通じて受け取った経済的な価値は、基本的に記録しておく

この考え方が大事です。

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ブログの経費にはどんなものがある？

次に、ブログの経費です。

経費とは、ブログ収入を得るために必要だった支出です。

副業ブロガーに多い経費は、次のとおりです。

経費	内容
レンタルサーバー代	エックスサーバー、ConoHa WINGなど
ドメイン代	独自ドメインの更新費用
WordPressテーマ代	有料テーマの購入費用
プラグイン代	有料プラグイン
書籍代	ブログ運営、SEO、税金、投資などの参考書
取材費	記事作成のための体験費用
通信費	ブログ作業に使うインターネット代の一部
パソコン代	ブログ作業に使うPC
外注費	ライター、デザイナー、アイキャッチ作成など
会計ソフト代	freee、マネーフォワード、弥生など

ただし、何でも経費にできるわけではありません。

大事なのは、ブログ収入との関係です。

たとえば、ブログを書くために買ったSEO本は、経費として説明しやすいです。

一方で、完全にプライベートで買った服や食事は、ブログと関係がないなら経費にするのは難しいです。

判断のポイントは次のとおりです。

その支出は、ブログ収入を得るために必要だったと説明できるか？

この視点で考えると、経費かどうかを判断しやすくなります。

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消費税とは？売上に関係する税金

次に、消費税です。

消費税は、商品やサービスの取引にかかる税金です。

副業ブロガーの場合、最初から全員が消費税を納めるわけではありません。

多くの副業ブロガーは、最初は消費税の免税事業者としてスタートするケースが多いです。

かなり簡単に言うと、消費税で大事なのは次の3つです。

1. 自分は消費税を納める必要があるのか
2. 売上は課税売上なのか
3. 経費の消費税は控除できるのか

初心者が最初に覚えるべきなのは、「売上が増えると消費税も関係してくる」ということです。

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消費税は売上1,000万円がひとつの目安

消費税では、基準期間の課税売上高が1,000万円を超えるかどうかが重要な判定ポイントになります。

個人事業者の場合、基本的には前々年の課税売上高を見るイメージです。

たとえば、個人で副業ブログをしている場合、次のようなイメージです。

年	ブログ課税売上
2026年	1,200万円
2027年	判定期間ではない
2028年	原則として消費税の課税事業者になる可能性

かなりざっくり言うと、ブログ売上が大きくなってきたら、2年後の消費税に注意が必要です。

ただし、インボイス登録をした場合などは、売上1,000万円以下でも課税事業者になるケースがあります。

そのため、売上が小さいうちは所得税中心で考えればよいですが、売上が伸びてきたら消費税も必ず確認しましょう。

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インボイス登録をすると消費税が関係する

副業ブロガーが注意したいのが、インボイス制度です。

インボイス登録をすると、基本的に消費税の課税事業者になります。

つまり、売上が1,000万円以下でも、インボイス登録をすることで消費税の申告が必要になる可能性があります。

副業ブロガーの場合、取引先から「インボイス登録していますか？」と聞かれることがあります。

たとえば、次のようなケースです。

• 企業案件を受ける
• 記事広告を書く
• 法人向けにコンテンツ制作をする
• 外注ライターとして仕事を受ける

ただし、インボイス登録をするべきかどうかは、人によって違います。

メリットもありますが、消費税申告の手間や納税負担も出ます。

初心者がいきなり登録するのではなく、売上規模、取引先、今後の方針を見て判断することが大切です。

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法人税とは？会社を作った後に関係する税金

次に、法人税です。

法人税とは、会社の利益にかかる税金です。

つまり、個人で副業ブログをしているだけなら、基本的に法人税は関係ありません。

個人でブログをしている場合に関係するのは、主に所得税です。

法人税が関係するのは、会社を作ってブログ事業をする場合です。

形態	主に関係する税金
個人でブログ運営	所得税
法人でブログ運営	法人税

ここを混同しないことが大事です。

副業ブロガー初心者の段階では、法人税を細かく覚える必要はありません。

まずは、次の理解で十分です。

個人で稼ぐなら所得税。会社を作って稼ぐなら法人税。

これだけ押さえておけば大丈夫です。

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副業ブロガーは最初から法人化すべき？

初心者の副業ブロガーは、最初から法人化する必要はほとんどありません。

なぜなら、法人化すると手間とコストが増えるからです。

法人化すると、次のような対応が必要になります。

項目	内容
法人設立手続き	会社を作る手続きが必要
法人税申告	個人の確定申告より難しくなる
社会保険	役員報酬を取る場合などに関係する
税理士費用	個人より高くなりやすい
法人住民税	赤字でも均等割がかかる場合がある

法人化にはメリットもあります。

たとえば、利益が大きくなった場合の節税、信用力、経費管理、事業拡大などです。

しかし、副業ブログを始めたばかりの段階では、まず個人で収益を作ることが先です。

法人化を考えるのは、ブログ収益が安定してからで問題ありません。

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経理とは？お金の流れを記録すること

次に、経理です。

経理というと難しく聞こえますが、最初はシンプルに考えて大丈夫です。

経理とは、次のことです。

お金の出入りを記録して、税金計算ができる状態にすること

副業ブロガーに必要な経理は、まず次の3つです。

1. 売上を記録する
2. 経費を記録する
3. 領収書や請求書を保存する

これだけでもかなり違います。

ブログ初心者がよくやる失敗は、売上や経費を後回しにすることです。

「確定申告の時期になってからまとめればいい」と思うかもしれません。

しかし、1年分をまとめて処理するのはかなり大変です。

特に副業ブロガーは、収入源が複数になりやすいです。

• A8.net
• もしもアフィリエイト
• Google AdSense
• Amazonアソシエイト
• 楽天アフィリエイト
• note
• Kindle
• ASPごとの報酬

これらを後から整理するのは面倒です。

だからこそ、毎月1回でいいので、売上と経費を記録しておくことが大切です。

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副業ブロガーが最初に作るべき管理表

副業ブロガー初心者は、最初から難しい会計ソフトを完璧に使いこなす必要はありません。

まずは、Excelやスプレッドシートで管理しても大丈夫です。

最低限、次の項目を記録しましょう。

売上管理表

日付	入金元	内容	金額	備考
2026/1/31	A8.net	アフィリエイト報酬	10,000円	12月確定分
2026/2/25	Google AdSense	広告収入	8,000円	1月分

売上は、入金日だけでなく、どの期間の報酬なのかもメモしておくと後で便利です。

経費管理表

日付	支払先	内容	勘定科目	金額
2026/1/10	エックスサーバー	サーバー代	通信費	13,200円
2026/1/15	書店	SEO書籍	新聞図書費	2,000円
2026/1/20	Canva	デザインツール	支払手数料	1,500円

最初は、勘定科目にこだわりすぎなくても大丈夫です。

それよりも、何に使ったお金なのかを記録することが大事です。

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副業ブロガーによくある勘定科目

副業ブロガーによく使う勘定科目は、次のとおりです。

支出内容	勘定科目の例
レンタルサーバー代	通信費
ドメイン代	通信費・支払手数料
WordPressテーマ	消耗品費・支払手数料
有料プラグイン	支払手数料
書籍代	新聞図書費
取材交通費	旅費交通費
カフェ作業代	会議費・雑費など
外注ライター費用	外注費
会計ソフト代	支払手数料
パソコン	消耗品費・工具器具備品など

勘定科目は、絶対に1つの正解があるわけではありません。

大事なのは、毎回バラバラにしないことです。

たとえば、レンタルサーバー代を「通信費」にしたなら、次回以降も通信費で統一する。

このように、同じ種類の支出は同じ勘定科目で処理すると、帳簿が見やすくなります。

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青色申告と白色申告の違い

副業ブロガーが確定申告をするときに出てくるのが、青色申告と白色申告です。

ざっくり言うと、次の違いがあります。

区分	特徴
白色申告	手続きは比較的シンプル
青色申告	帳簿は少し大変だが、税金面で有利になりやすい

ブログを継続して収益化していくなら、青色申告を検討する価値があります。

ただし、青色申告をするには、事前に届出が必要です。

「今年から青色申告したい」と思っても、期限を過ぎているとその年は使えない可能性があります。

副業ブログを本気で収益化したいなら、早めに青色申告の届出を確認しましょう。

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副業ブロガーが最初にやるべき経理の流れ

初心者の副業ブロガーは、次の流れで経理を始めれば大丈夫です。

1. ブログ専用の銀行口座を決める

最初に、ブログ用の入金口座を決めましょう。

完全に専用口座を作るのが理想です。

ただし、最初は既存の口座を使っても構いません。

大事なのは、ブログ収入と生活費がぐちゃぐちゃにならないようにすることです。

2. ブログ専用のクレジットカードを決める

次に、ブログ用の支払いに使うクレジットカードを決めます。

サーバー代、ドメイン代、ツール代、書籍代などを同じカードで払うと、後から集計しやすくなります。

3. 売上を毎月記録する

ASPや広告収入の管理画面を見て、毎月売上を記録します。

最低でも月1回は記録しましょう。

4. 経費を毎月記録する

クレジットカード明細、領収書、請求書を見ながら、経費を記録します。

後回しにすると忘れます。

5. 領収書・請求書を保存する

紙の領収書はファイルに保存します。

メールで届く請求書や領収書は、PDFで保存しておくと便利です。

6. 年末に利益を確認する

年末になったら、年間の売上、経費、利益を確認します。

ここまでできていれば、確定申告の準備がかなり楽になります。

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経理をしないと何が困る？

経理をしないと、次のような問題が起きます。

• 確定申告のときに売上がわからない
• 経費を入れ忘れる
• 税金を払いすぎる
• 税務署から聞かれたときに説明できない
• 自分のブログが儲かっているのかわからない

特に問題なのは、自分のブログの利益がわからないことです。

ブログは、アクセス数だけ見ても意味がありません。

大事なのは、最終的にどれだけ利益が残っているかです。

たとえば、月5万円のブログ収入があっても、毎月4万円の経費がかかっていたら、利益は1万円です。

一方で、月3万円のブログ収入でも、経費が5,000円なら利益は2万5,000円です。

ブログ収入	経費	利益
50,000円	40,000円	10,000円
30,000円	5,000円	25,000円

自由な生き方を目指すなら、売上だけでなく利益を見る必要があります。

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税金と経理は「自由な生き方」の土台になる

副業ブロガーが税金や経理を学ぶ理由は、税務署に怒られないためだけではありません。

一番大事なのは、自分のお金の流れを把握するためです。

人、場所、時間、会社、お金に縛られない生き方を目指すなら、ブログ収入を感覚で管理してはいけません。

数字で見る必要があります。

• いくら売上があるのか
• いくら経費がかかっているのか
• いくら利益が残っているのか
• 税金を払った後にいくら残るのか
• その利益でどれくらい会社依存を減らせるのか

ここまで見えるようになると、ブログはただの記事投稿ではなく、事業になります。

副業ブログを「なんとなくの副業」で終わらせるのか。

それとも、「会社への依存を減らす収入源」に育てるのか。

その差を作るのが、経理です。

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初心者が最初に覚えるべき税金の全体像

ここまでの内容を整理します。

項目	初心者向けの理解
所得税	個人のブログ利益にかかる税金
消費税	売上規模やインボイス登録で関係する税金
法人税	会社を作った後に関係する税金
経理	売上・経費・利益を記録すること

副業ブロガー初心者は、まず所得税と経理を優先しましょう。

消費税は、売上が伸びてきた段階で深く学べば大丈夫です。

法人税は、法人化を考える段階で学べば大丈夫です。

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副業ブロガーが今日からやること

最後に、今日からやることをまとめます。

今日やること

• ブログ収入の一覧を作る
• ブログ経費の一覧を作る
• 領収書や請求書を保存するフォルダを作る
• ブログ用の銀行口座・クレジットカードを決める
• 月1回、売上と経費を記録する日を決める

最初から完璧を目指さなくて大丈夫です。

まずは、記録することが大事です。

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まとめ：副業ブログは「記事を書く力」と「お金を管理する力」が必要

副業ブロガーが最初に知っておくべき税金と経理の基本を解説しました。

この記事の内容をまとめます。

• 副業ブロガーは、まず所得税を理解する
• 所得税は、個人のブログ利益にかかる
• 消費税は、売上規模やインボイス登録で関係する
• 法人税は、法人化した後に関係する
• 経理とは、売上・経費・利益を記録すること
• ブログ収入だけでなく、経費と利益を見ることが大事
• 領収書、請求書、入金明細は必ず保存する
• 月1回の経理で、確定申告がかなり楽になる

副業ブログで自由な生き方を目指すなら、記事を書くだけでは足りません。

お金の流れを管理する力も必要です。

私自身、元税理士事務所勤務で、今も現役の経理マンとして働いています。

その立場から言うと、税金や経理は難しく見えますが、最初にやることはかなりシンプルです。

売上を記録する。
経費を記録する。
利益を見る。
証拠を残す。

まずはここからで大丈夫です。

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